Plan de trésorerie
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Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?
Le plan de trésorerie est un outil essentiel pour une gestion financière efficace de votre association. Il s’agit d’un étalement de vos mouvements financiers par poste de dépense et par mois, offrant une visibilité claire de votre exercice comptable entre le prévisionnel et le réalisé.
En d’autres termes, il vous permet de comparer vos prévisions financières avec vos résultats réels, identifiant ainsi les écarts et les ajustements nécessaires pour maintenir la santé financière de votre association.
Bien que ce document ne soit pas obligatoire, il est vivement conseillé ! Un plan de trésorerie bien élaboré peut vous aider à :
- Prévoir les besoins en liquidités : En anticipant les entrées et sorties de trésorerie, vous pouvez mieux gérer vos réserves de liquidités, éviter les découverts bancaires et planifier les périodes de financement nécessaires.
- Optimiser les décisions financières : Avec une vue d’ensemble de vos finances, vous pouvez prendre des décisions plus éclairées concernant les investissements, les dépenses imprévues et les ajustements budgétaires.
- Assurer une transparence financière : Même s’il est interne à l’association et ne nécessite pas d’être présenté aux administrateurs, il peut renforcer la transparence financière en complétant le budget prévisionnel déjà établi.
- Améliorer la gestion quotidienne : En suivant régulièrement le plan de trésorerie, vous pouvez ajuster vos stratégies de gestion au fur et à mesure, améliorant ainsi l’efficacité opérationnelle de votre association.
Voici un modèle que vous pouvez reproduire sur votre tableur Excel ou Google Sheet avec les élements essentiels suivants :
- Solde du compte réel au début de l’année glissante
- Recettes prévues chaque mois + recettes réelles à la fin du mois
- Dépenses prévues chaque mois + dépenses réelles à la fin du mois
- Solde du compte prévisionnel à la fin de l’année glissante
Ressources :
Guide pratique pour la gestion de trésorerie des associations
Ce guide fournit des conseils et des outils pratiques pour gérer les finances de votre association, y compris l’élaboration d’un plan de trésorerie.
Comment est géré le plan de trésorerie dans ClicTréso ?
Dans ClicTréso, on mise sur le réel, plus que sur le prévisionnel.
Nous vous proposons donc 2 modules :
- Budgets prévisionnels : pour créer collaborativement avec votre bureau les budgets prévisionnels de l’exercice comptable, ainsi que des projets que vous portez
- Compte de résultats & Statistiques : les statistiques, que vous pouvez voir ci-dessous, sont générées à partir de votre tenue de comptes. Cela vous permet de constater en un clin d’œil, notamment avec le graphique « Statistiques par mois », combien de recettes et de dépenses par catégorie vous avez chaque mois.
Créez votre compte gratuitement sur ClicTréso et reprenez la main sur votre gestion de trésorerie grâce à sa comptabilité analytique, son module de budgets prév et la synchronisation bancaire.
Questions fréquentes
Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie pour une association ?
Le plan de trésorerie est un tableau prévisionnel qui permet d’anticiper, mois par mois, les encaissements et décaissements de l’association. Il sert à vérifier que la trésorerie reste positive et que l’association peut faire face à ses dépenses à tout moment.
À quoi sert un plan de trésorerie associatif ?
Il permet de :
prévoir les périodes de tension financière,
éviter les découverts bancaires,
sécuriser les paiements,
anticiper les besoins de financement,
piloter l’association au quotidien.
C’est un outil de gestion essentiel, même pour une petite association.
Quelle est la différence entre budget prévisionnel et plan de trésorerie ?
Le budget prévisionnel indique ce que l’association prévoit de gagner et dépenser sur l’année.
Le plan de trésorerie, lui, montre quand l’argent entre et sort réellement.
Une association peut être excédentaire sur l’année… tout en manquant de trésorerie à certains moments.
Le plan de trésorerie est-il obligatoire pour une association ?
Non, il n’est pas légalement obligatoire.
En revanche, il est fortement recommandé, notamment pour :
les associations employeuses,
celles recevant des subventions,
les associations ayant des charges régulières,
les structures avec peu de trésorerie d’avance.
Que doit contenir un plan de trésorerie ?
Un plan de trésorerie comprend :
le solde bancaire de départ,
les encaissements prévus (cotisations, subventions, ventes…),
les décaissements prévus (loyer, assurances, salaires…),
le solde de trésorerie mensuel,
le solde cumulé mois par mois.
À quelle fréquence faut-il mettre à jour le plan de trésorerie ?
Idéalement :
tous les mois pour une petite association,
chaque semaine pour une association avec salariés ou forte activité.
Un plan de trésorerie doit être vivant, ajusté selon les encaissements réels.
Que faire si le plan de trésorerie devient négatif ?
Un solde négatif signifie un risque immédiat. Il faut alors :
décaler certaines dépenses,
accélérer les encaissements,
demander une avance de subvention,
mobiliser la trésorerie de réserve,
adapter temporairement l’activité.
Anticiper vaut toujours mieux que subir.
Quelle est la différence entre trésorerie et résultat ?
Le résultat mesure la performance comptable.
La trésorerie mesure l’argent réellement disponible en banque.
Une association peut avoir un bon résultat mais une trésorerie insuffisante.
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